2025 yılı için yeniden değerleme oranı yüzde 43,93 olarak belirlendi. Bu oran doğrultusunda birçok vergi ve harçta artış yaşandı. Gelir vergisi tarifesi ve istisna tutarları da güncellendi.

2025 Yılı İçin Vergi ve Harçlarda Önemli Artışlar

2025 yılı için yeniden değerleme oranı yüzde 43,93 olarak belirlendi. Bu oran doğrultusunda, gelir vergisi tarifesi başta olmak üzere birçok vergi ve harçta artış yaşandı. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın yayımladığı tebliğler ile mükelleflerin yararlanacağı istisna tutarları da güncellendi.

Yeniden değerleme oranı, 2024 yılı için de yüzde 43,93 olarak belirlenmişti. Bu oran, vergi ve harçların güncellenmesinde önemli bir rol oynamaktadır. Gelir Vergisi Kanunu'nda yer alan maktu had ve tutarlar da bu oran doğrultusunda artırıldı.

Gelir Vergisi Tarifesi Güncellendi

2025 yılı için uygulanacak gelir vergisi tarifesi belirlendi. İlk dilim 110 bin liradan 158 bin liraya, ikinci dilim 230 bin liradan 330 bin liraya, üçüncü dilim 580 bin liradan 800 bin liraya ve dördüncü dilim 3 milyon liradan 4 milyon 300 bin liraya çıkarıldı. Ücret geliri elde edenler için ise üçüncü dilim 870 bin liradan 1 milyon 200 bin liraya yükseltildi.

Yeni tarifeye göre, ücretliler başta olmak üzere tüm gelir vergisi mükellefleri daha geç üst dilimlerden vergi ödeyecek. Asgari ücrete yapılan yüzde 30 oranındaki artış, gelir vergisi ve damga vergisi istisnasına da yansıdı. Bu durum, ücretlilerin ödeyeceği vergiyi azaltmaktadır.

İstisna ve İndirim Tutarları Artırıldı

Gelir vergisinde kazanç unsurları itibarıyla düzenlenmiş çok sayıda mükellefin faydalandığı istisna ve indirim tutarları da yeniden değerleme oranında artırıldı. Kira gelirlerindeki 33 bin lira olan istisna tutarı 47 bin liraya, değer artış kazançlarındaki 87 bin lira istisna tutarı 120 bin liraya çıkarıldı.

Arızi kazançlardaki 200 bin lira istisna tutarı 280 bin liraya, menkul ve gayrimenkul sermaye iratlarına ilişkin beyanname verme sınırı ise 18 bin liraya yükseltildi. Binek otomobiller için gider olarak dikkate alınabilecek aylık kira bedeli 26 bin liradan 37 bin liraya çıkarıldı.

Engelliler İçin ÖTV ve Gelir Vergisi İndirimleri

Engelli vatandaşların yararlandığı gelir vergisi indirimi tutarları da yeniden değerleme oranıyla artırıldı. Engellilik derecesine göre, aylık 1700, 4 bin ve 6 bin 900 lira olan indirim tutarları sırasıyla 2 bin 400, 5 bin 700 ve 9 bin 900 liraya çıkarıldı.

2024 yılında 1 milyon 591 bin 200 TL olan ÖTV istisnası tutarı, 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren 2 milyon 290 bin 200 liraya yükselecek. Bu düzenlemeler, engelli vatandaşların mali yükünü hafifletmeyi amaçlamaktadır.

Motorlu Taşıtlar Vergisi ve Diğer Harçlar

Motorlu Taşıtlar Vergisi (MTV) yüzde 43,93 oranında artırıldı. 2024 yılında 2 bin 343 lira olan MTV, 2025 yılında 3 bin 372 lira olacak. 5 bin 265 lira olan MTV ise 7 bin 577 lira olarak belirlendi.

Pasaport ve ehliyet harçları da artış gösterdi. 1 yıl süreli pasaportlar için harç tutarı 3 bin 449,40 lira, 3 yıl süreli olanlar için 8 bin lira ve 3 yıldan fazla süreli olanlar için 11 bin 274 lira olarak belirlendi. Bu artışlar, vatandaşların mali yükünü artırmaktadır.

Defter Tutma Hadleri ve Cezalar Güncellendi

2025 yılı için tutulacak defterler için uygulanacak defter tutma hadleri de yeniden belirlendi. Yıllık satış tutarı 2 milyon 800 bin lirayı geçen mükellefler, defterlerini bilanço esasına göre tutacak. Bu durum, mükelleflerin kayıt düzenini etkileyecektir.

Usulsüzlük ve özel usulsüzlük cezaları da güncellendi. Fatura ve fiş vermeme cezası ilk tespit için 14 bin liraya çıkarıldı. 2025 yılından itibaren fatura düzenleme limiti ise 6 bin 900 liradan 9 bin 900 liraya yükseltildi.