2025 yılında uygulanacak gelir vergisi tarifesi ve harç tutarları açıklandı. Yeniden değerleme oranı ile birçok vergi ve harçta artış yaşandı. Yeni düzenlemeler, mükelleflerin yükümlülüklerini etkileyen önemli değişiklikler içeriyor.

2025 Yılı Gelir Vergisi Tarifesi ve Harç Tutarları Güncellendi

2025 yılında uygulanacak gelir vergisi tarifesi ve harç tutarları açıklandı. Yapılan yeniden değerlendirme ile ehliyet ücreti, pasaport harcı ve telefon IMEI kaydı ücretleri de netlik kazandı. Yeniden değerleme oranı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe girdi. Yeni yıldan itibaren geçerli olmak üzere, bazı vergi ve harçlar yeniden değerleme oranında artırıldı.

Gelir vergisi tarifesi başta olmak üzere, tarifeler ve mükelleflerin yararlanacağı istisna tutarları da belli oldu. Hazine ve Maliye Bakanlığınca açıklanan verilere göre, 2025 yılı için yeniden değerleme oranı yüzde 49,93 olarak belirlendi.

Yeniden Değerleme Oranı ve Vergi Artışları

2024 yılı için yeniden değerleme oranı yüzde 43,93 olarak gerçekleşmişti. 2025 yılı itibarıyla motorlu taşıtlar vergisi yüzde 43,93 oranında arttırıldı. Örneğin, 2024 yılında 2 bin 343 lira olan motorlu taşıtlar vergisi, 2025 yılında 3 bin 372 lira olacak. Bu artış, araç sahiplerini doğrudan etkileyecek.

Motorlu taşıtlar vergisi dışında, pasaport ve ehliyet harçları da önemli ölçüde arttı. 1 yıl süreli pasaportlar için harç tutarı 3 bin 449,40 lira, 3 yıl süreli pasaportlar için 8 bin lira ve 3 yıldan fazla süreli olanlar için 11 bin 274 lira olarak belirlendi.

Ehliyet ve IMEI Kayıt Ücretleri

2025 yılı itibarıyla A sınıfı sürücü belgesi harcı 1883,10 lira olarak belirlenirken, B sınıfı sürücü belgesi harcı 5 bin 678,60 lira olacak. Bu artış, sürücü belgesi almak isteyenler için önemli bir mali yük oluşturacak.

Yolcu beraberi getirilen telefonlara ilişkin IMEI kayıt harcı da 31 bin 692 liradan 45 bin 614,20 liraya yükseldi. Bu durum, yurtdışından telefon getiren kullanıcılar için ek bir maliyet anlamına geliyor.

Gelir Vergisi Tarifesi Güncellemeleri

Gelir Vergisi Kanunu'nda yer alan maktu had ve tutarlar, yeniden değerleme oranında artırıldı. 2025 yılında uygulanacak gelir vergisi tarifesinin ilk dilimi 110 bin liradan 158 bin liraya, ikinci dilimi 230 bin liradan 330 bin liraya çıkarıldı. Bu değişiklik, mükelleflerin vergi yükümlülüklerini etkileyen önemli bir düzenleme oldu.

Ücret geliri elde edenlerde ise 870 bin lira olan üçüncü dilim 1 milyon 200 bin lira olarak uygulanacak. İlk gelir dilimi 158 bin liradan başlayan yeni tarifeye göre, ücretliler daha geç üst dilimlerden vergi ödeyecek. Bu durum, asgari ücrete yapılan artışla birlikte vergi yükünü azaltacak.

İstisna Tutarları ve Diğer Güncellemeler

Asgari ücretin vergi dışı olması nedeniyle, tüm ücretliler 2025 yılında 47 bin 519,79 lira gelir vergisi ve damga vergisi ödemeyecek. Ayrıca, günlük 170 lira olan yemek parası istisna tutarı 240 liraya, yol parası istisna tutarı ise 126 liraya çıkarıldı. Bu değişiklikler, çalışanların vergi yükünü hafifletecek.

Veraset ve İntikal Vergisi'nde istisna tutarları da güncellendi. Eş ve çocuklar için uygulanan istisna tutarı 1 milyon 609 bin liradan 2 milyon 316 bin liraya yükseldi. Bu düzenlemeler, miras yoluyla intikallerde vergi yükünü azaltmayı hedefliyor.

Maktu Damga Vergisi ve Cezalar

Maktu damga vergisi tutarları da yüzde 43,93 oranında artırıldı. 2024 yılında tutulacak defterler için uygulanacak defter tutma hadleri de yeniden belirlendi. Yıllık satış tutarı 2 milyon 800 bin lirayı geçen mükellefler, 2025 yılı defterlerini bilanço esasına göre tutacak.

Usulsüzlük ve özel usulsüzlük cezaları da güncellendi. Fatura ve fiş vermeme cezası ilk tespit için 14 bin liraya çıkarıldı. 2025 yılından itibaren fatura düzenleme limiti 6 bin 900 liradan 9 bin 900 liraya yükseltildi. Bu değişiklikler, vergi uyumunu artırmayı amaçlıyor.